八王子市の路線価の調べ方|計算方法と相続時の注意点 | イエ&ライフ

八王子市の路線価の調べ方|計算方法と相続時の注意点

八王子市東京都

この記事では、八王子市の路線価について、

  1. 地区ごとの路線価の一覧
  2. 路線価の計算方法
  3. 相続で利用する際の注意点

について解説していきます。

 

1、八王子市の路線価の一覧

路線価は、毎年7月1日に国税庁から発表される土地の評価額のことで、相続税の申告の際に使われます。

基本的には公示地価や基準地価の80%の価格になっているため、まずはザックリ価格を知りたい場合には、こちらを参考にするのが簡単です。

 

八王子市の路線価・公示地価

*地名を検索窓に入力すると絞り込めます。1文字からOK

*公示地価:2021年1月1日現在

 

住居表示最寄駅(m)路線価(万円/坪)公示地価(万円/坪)
八王子市(八王子市上野町69街区63-26外)八王子(1400)54.468
八王子市みつい台1-23-7八王子(4400)23.629.5
八王子市みなみ野3-18-25八王子みなみ野(750)47.559.4
八王子市めじろ台2丁目45番14めじろ台(500)37.246.5
八王子市めじろ台4丁目20番4めじろ台(280)39.849.8
八王子市旭町2-6八王子(0)681.1851.4
八王子市越野26番13京王堀之内(1100)4252.5
八王子市横山町9-13八王子(580)113.3141.6
八王子市横川町108番55外西八王子(1400)31.439.3
八王子市横川町444番2外西八王子(1600)29.336.6
八王子市横川町837番15八王子(5000)23.429.3
八王子市横川町956番15西八王子(2500)17.421.8
八王子市横川町985番5西八王子(2800)1518.8
八王子市下恩方町2095番6高尾(4900)14.618.2
八王子市下柚木2丁目10番2外南大沢(2300)42.252.8
八王子市下柚木字十七号2126番4南大沢(1800)25.431.8
八王子市叶谷町867番3外八王子(4800)32.240.3
八王子市丸山町16番4小宮(2300)23.329.1
八王子市久保山町1丁目25番3小宮(1100)2936.3
八王子市宮下町595番4八王子(7800)17.221.5
八王子市宮下町706番4外八王子(7500)15.419.2
八王子市狭間町1737番5高尾(950)37.847.2
八王子市狭間町1804番32高尾(1400)25.531.9
八王子市暁町1-21-9八王子(2300)44.956.1
八王子市暁町2-7-21八王子(2200)34.142.6
八王子市犬目町120番3八王子(5500)19.924.9
八王子市犬目町208番11八王子(4400)22.628.3
八王子市犬目町508番13八王子(5700)17.622
八王子市絹ケ丘1-27-2北野(1200)2835
八王子市絹ヶ丘3丁目1663番107北野(1800)25.131.4
八王子市元横山町3-12-5八王子(1200)49.962.4
八王子市元八王子町1丁目242番71高尾(3300)17.521.9
八王子市元八王子町2丁目1210番3高尾(2400)18.523.1
八王子市元八王子町2丁目3346番11高尾(3300)21.526.9
八王子市元八王子町3丁目2153番95高尾(1800)18.222.8
八王子市元八王子町3丁目2269番5高尾(1800)20.325.4
八王子市元本郷町2-18-4西八王子(1400)4252.5
八王子市元本郷町4-7-4西八王子(900)51.264
八王子市戸吹町332番4秋川(3000)14.618.3
八王子市戸吹町521番1外秋川(3100)9.511.9
八王子市高倉町60番3外北八王子(780)46.558.1
八王子市高尾町1733番3高尾(700)3746.2
八王子市三崎町5-10八王子(440)104130
八王子市散田町2-32-2西八王子(1200)35.744.6
八王子市散田町3-6-21西八王子(450)54.968.6
八王子市散田町5-13-8西八王子(1300)42.252.8
八王子市子安町1-27-24八王子(400)74.292.7
八王子市子安町1-32-16八王子(520)77.496.7
八王子市寺田町259番5めじろ台(1500)29.837.3
八王子市寺田町764番2めじろ台(2300)23.829.8
八王子市初沢町1429番64高尾(1100)2025
八王子市小宮町1048番2小宮(380)28.836
八王子市小比企町1025番4京王片倉(1100)33.541.9
八王子市小比企町1147番22京王片倉(1200)36.245.2
八王子市小比企町1810番7山田(1000)29.637
八王子市小比企町533番9山田(420)40.250.2
八王子市松木32番15外京王堀之内(650)54.267.7
八王子市松木35番18京王堀之内(450)48.360.4
八王子市上壱分方町353番40八王子(6700)17.722.1
八王子市上野町109番21八王子(1400)49.662
八王子市上柚木字四号206番4南大沢(2600)27.834.7
八王子市上柚木字十一号1050番3南大沢(2200)27.234
八王子市上柚木字十六号1644番イ南大沢(2100)0.70.9
八王子市諏訪町122番5八王子(5100)19.824.8
八王子市諏訪町21番3外八王子(5600)25.331.6
八王子市清川町17番3八王子(3800)27.834.7
八王子市西寺方町1019番64高尾(7000)1316.2
八王子市西寺方町1106番15高尾(6600)16.220.2
八王子市西寺方町712番38高尾(6000)17.421.8
八王子市西浅川町56番7高尾(1100)2733.7
八王子市石川町252番2小宮(1300)2531.2
八王子市石川町2568番10北八王子(1100)25.431.8
八王子市石川町2968番9外北八王子(500)25.632
八王子市石川町801番2小宮(650)27.434.3
八王子市川口町1540番430八王子(6000)17.121.4
八王子市川口町1576番1外八王子(6300)21.326.6
八王子市川口町2455番八王子(7800)0.50.6
八王子市川口町2903番13外八王子(7900)15.919.9
八王子市川口町462番4外八王子(8500)14.217.8
八王子市川町128番102高尾(4300)18.623.2
八王子市打越町1344番21北野(540)39.649.5
八王子市打越町1481番59片倉(800)35.744.6
八王子市台町1-14-10八王子(1400)49.662
八王子市台町4-32-17西八王子(700)56.871
八王子市台町4-44-5西八王子(120)95118.8
八王子市大楽寺町219番4八王子(6000)19.424.2
八王子市大谷町714番6外京王八王子(2200)25.832.2
八王子市大和田町3-17-4京王八王子(1100)38.848.5
八王子市大和田町4-32-4北八王子(680)4252.5
八王子市大和田町4-8-8京王八王子(1500)43.654.5
八王子市大塚58番37大塚・帝京大学(400)3746.2
八王子市大塚659番3京王多摩センター(1800)3746.2
八王子市滝山町2丁目468番7外八王子(4800)19.824.8
八王子市丹木町3丁目182番21八王子(5400)17.221.5
八王子市中町3-14八王子(360)142.6178.2
八王子市中野山王2-21-6八王子(3100)27.234
八王子市中野上町1-15-18八王子(2200)31.739.6
八王子市中野上町3-36-10八王子(3800)25.331.6
八王子市中野町2104番33八王子(3700)23.329.1
八王子市長沼町104番98長沼(1400)26.232.7
八王子市長沼町1202番34北野(600)37.546.9
八王子市長沼町268番11長沼(500)42.252.8
八王子市長沼町765番5長沼(300)40.650.8
八王子市長房町1431番2高尾(1500)27.434.3
八王子市長房町230番95西八王子(2000)22.728.4
八王子市長房町56番33西八王子(1200)23.229
八王子市天神町2番14外八王子(1100)60.275.2
八王子市東浅川町1番40西八王子(1500)35.744.6
八王子市東浅川町340番9高尾(750)34.943.6
八王子市東浅川町45番5高尾(1400)3948.8
八王子市東浅川町557番12高尾(1400)41.752.1
八王子市東浅川町654番4めじろ台(1100)28.535.6
八王子市東町7-4八王子(200)327.4409.2
八王子市楢原町1510番16八王子(5600)2126.2
八王子市楢原町433番8八王子(4700)21.126.4
八王子市楢原町473番2八王子(4700)2936.3
八王子市南大沢2丁目18番10南大沢(550)48.961.1
八王子市南陽台1-14-10平山城址公園(2000)25.431.8
八王子市弐分方町82番1八王子(6500)16.720.9
八王子市梅坪町294番6八王子(4000)18.423
八王子市八幡町5-11八王子(1400)70.588.1
八王子市美山町553番1高尾(7000)9.712.1
八王子市美山町946番高尾(6200)0.40.5
八王子市平岡町30-13八王子(1900)4758.7
八王子市並木町8-16西八王子(1000)44.956.1
八王子市別所1丁目18番19京王堀之内(920)45.156.4
八王子市別所1丁目18番3京王堀之内(700)47.859.7
八王子市片倉町2168番2外片倉(750)31.138.9
八王子市片倉町453番4片倉(630)36.245.2
八王子市片倉町700番4片倉(300)42.553.1
八王子市片倉町807番4片倉(200)41.752.1
八王子市片倉町939番92片倉(1300)30.438
八王子市北野台2-29-6北野(2800)26.433
八王子市北野町535番26北野(410)49.962.4
八王子市北野町587番2北野(1100)3341.3
八王子市堀之内2丁目26番12京王堀之内(1100)41.251.5
八王子市堀之内3丁目17番12京王堀之内(700)44.655.8
八王子市堀之内字三号256番83京王堀之内(1300)36.445.5
八王子市本町22-3八王子(1300)58.673.3
八王子市明神町2-8-16京王八王子(650)58.973.6
八王子市明神町4-2-18京王八王子(220)104.8131
八王子市裏高尾町1112番1高尾(3000)10.913.6
八王子市裏高尾町532番6高尾(1800)21.426.7
八王子市緑町190番12八王子(1200)35.143.9
八王子市緑町291番6山田(160)40.650.8
八王子市椚田町513番14めじろ台(900)46.558.1
八王子市椚田町568番8めじろ台(1300)37.546.9
八王子市館町1568番7めじろ台(1900)25.431.8
八王子市館町298番8狭間(1000)31.939.9

 

2、路線価の計算方法

ここからは、相続税の申告のために、きちんと計算をしたい方向けです。

(八王子市の路線価は、こちらから調べることができます→「国税庁 路線価図評価倍率表」)

 

上の国税庁のサイトを調べていくと、このような地図が表示されます。

 

八王子市の路線価図(一部)

八王子市の路線価図

 

道路の上に「215 D」とか「205 D」といった数字とアルファベットで表示されていますが、こちらが路線価になります。

単位は千円/㎡なので、坪単価で知りたい場合には、この数字に3.3倍してください。

 

ここからは、代表的な計算例をいくつかご紹介します。

 

①一方のみが道路に面している宅地

路線価の計算方法1

 

上のように、土地の1辺しか道路に接していない場合は、道路上に表示された路線価に土地の面積を掛け合わせます。

アルファベットは借地の場合のみ計算が必要になりますので、今回は無視します。

 

上の図の場合だと、

240千円/㎡ × 200㎡ = 4,800万円

となり、これが相続税評価額となります。

 

②正面と側面が道路に接している土地(角地)

路線価の計算方法2

 

角地のように、2つの道路に接している土地もありますよね。

この場合には、面している道路のうち、路線価の高い方を正面、低い方を側面として計算します。この場合であれば、正面は東西に走る道路の「240 C」で、側面が「200 D」となります。

 

計算式は、

(正面の路線価 + 側面の路線価 × 側方路線影響加算率)× 土地の面積

となります。

 

いきなりややこしくなりましたが、難しいことはありません。

考え方としては、

  • ①の1辺だけ道路に接している土地より、②の角地の方が価値が高い
  • そのため、正面の路線価に数%上乗せ(側面の路線価 × 側方路線影響加算率)をして計算する

ということをやっているだけです。

 

側方路線影響加算率とは

ちなみに、側方路線影響加算率は、以下の表の中から当てはまるものを使います。

側方路線影響加算率

(参考:国税庁)

 

この場合であれば、普通住宅地区の角地なので、0.03倍を使います。

というわけで、②の図を使って、実際に計算してみると、

(240千円/㎡ + 200千円/㎡ × 0.03)× 200㎡ = 246 × 200 = 4,920万円

ということになります。

 

③その他の注意点

上の2例に加えて、土地の形状によっては、以下の倍率を加算する必要があります。

 

細長い土地:奥行き価格補正率

土地はなるべく正方形に近い土地ほど、価値が高くなり、「うなぎの寝床」と言われるような細長い土地は価値が低くなります。

そのため、土地の形状によっては、路線化を減額することが可能で、「奥行き価格補正率」と呼ばれます。

 

奥行き価格補正率表(一部)

奥行き価格補正率

 

(参考:国税庁)

 

上の表の赤い枠で囲った部分が、普通の住宅地で使われる掛け目です。「1.00=1倍」なので、「0.97=0.97倍=3%減額」となります。

奥行きが10m未満、または24m以上の場合には、3〜20%の減額が可能になります。

 

借地の場合:借地権割合

借地の上に家を建てている場合は、その土地を所有しているわけではなく、借地権を持っていることになります。

借地権では、その土地を売却できませんが、借り続ける権利はあるので、財産として評価されます。

 

そのため、保有している土地評価よりも、安い評価額になります。この掛け目の計算方法が、借地権割合と呼ばれます。

先ほどの計算例の中で出てきた図では、「240 C」という表示がありましたが、この「C」に当たる部分が借地権の割合を示しています。

 

借地権割合
 借地権割合
A90%
B80%
C70%
D60%
E50%
F40%
G30%

 

先ほどの①②の計算では、保有している土地の計算でしたが、借地の場合には、この価格に上の表の割合を掛け合わせることで、相続税の評価額を計算することになります。

 

この他にも、「正面と裏側が道路に面している場合」や「間口が狭い土地」「崖に面した土地」など、様々なケースで補正率が設定されていますので、該当する場合には、国税庁のこちらのページを参考にしてみてください。

 

3、相続で利用する際の注意点

相続税の申告の際には、路線価図を参考に評価額を計算すれば問題ありませんが、「親や兄弟などの間で、誰がどの財産を相続するか?」を話し合う場合には、注意が必要です。

 

というのも、路線価は公示地価や基準地価の80%の価格で計算されているため、実際に売却する場合には、もっと高い価格で売れるケースが大半だからです。

しかも、公示地価や基準地価ですら、実際の取引価格とは、かなり違っている場合もあります。

 

例えば、「北野台(きたのだい)」という地区があります。

京王線北野駅の南側の2kmほど離れた住宅地です。

 

  • 公示地価:33万円/坪
  • 実際の取引価格:30〜43万円/坪

と、公示地価の約0.9〜1.3倍で取引されていました。

最高価格は、最低価格の1.4倍です。

 

【八王子市北野台の公示地価】

八王子市北野台の公示地価

  • 北野駅から2,800mの距離、徒歩約35分(1分=80m)
  • 103,000円/㎡ × 3.3(㎡/坪) =33万円/坪

(参考:国土交通省地価公示・都道府県地価調査)

 

【八王子市北野台の土地取引(過去2年間)】

八王子市北野台の土地取引

  • 徒歩29〜60分のエリアで、30〜43万円/坪で取引されている

(参考:国土交通省 不動産取引価格情報検索)

 

つまり、相続の際には、実際の取引価格も調べておかないと、あとあとで大モメになったり、そもそも相続の話し合いが進まない可能性が高いんですね。

 

では、どうすればトラブルにならず、スムーズに話し合いができるのか?

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というのも、上の取引例のように、価格がかなりかなりブレてしまいやすいため、1つの不動産会社の査定だけでは、相続人全員が納得しにくいからです。

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